Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания" ИНН:1435105184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50207350 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года678408482
12104 Запасы на конец предыдущего года4084820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188524271386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23701386330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399130383372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303833724730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года655458735240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года581652405060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655458735240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581652405059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655458335224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года577652244362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4015627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4015697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655458735240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581652405059
21103 Выручка за отчетный год602795433618
21104 Выручка за предыдущий год948636185638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512084562569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845625693941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90710871049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103010491697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90710871049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103010491697
23403 Прочие доходы за отчетный год124570
23404 Прочие доходы за предыдущий год57011
23503 Прочие расходы за отчетный год3011178
23504 Прочие расходы за предыдущий год11178120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10011033971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9769711588
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223424109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год424109202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778609862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5528621386

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (6554) = 11.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5120+0+0) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (6027) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (6027) = 12.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (12.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью"Строительная Компания"