ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99" ИНН:1435105674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50208763 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84754879725305755967
11504 Основные средства на конец предыдущего года87972530575596751907
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года847618797659967102800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8797659967102800101232
12103 Запасы на конец отчетного года1008611860458235370482
12104 Запасы на конец предыдущего года186045823537048283542
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года401118972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495934530112477819142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453011247781914225000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24922492823254102
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24928232541020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170482521402352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8252140235234087
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14877000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16953024208929071497050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24208929071497050143037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254291330065350681199850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330065350681199850244269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200200200200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5397369046023373
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3690460233732531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6597489058024573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4890580245733531
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1251919319110753265000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года931911075326500065000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3191602
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года16022
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1255099320710753265002
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года932071075326500265002
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116632166310539733432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21663105397334327000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11052121030513195096843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21030513195096843168736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122184231969237347130275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231968237347130275175736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254291330065350681199850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330065350681199850244269
21103 Выручка за отчетный год1489854798716538551414750
21104 Выручка за предыдущий год798716538551414750857934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1446906759399560112383053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год759399560112383053820492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4294839317-2156131697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39317-215613169737442
22203 Управленческие расходы за отчетный год19715000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2323339317-2156131697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39317-215613169737442
23303 Проценты к уплате за отчетный год2012614433143617993
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144331436179932119
23403 Прочие доходы за отчетный год1602012393099559694507
23404 Прочие доходы за предыдущий год2393099559694507201077
23503 Прочие расходы за отчетный год16080926473355112116813
23504 Прочие расходы за предыдущий год26473355112116813233236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2499-54045941417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-540459414173164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4933600375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3600375633
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-93348000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-480000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3031600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4380
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1707-91346021042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-913460210422531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1707-91346021042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-913460210422531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1707)/Стоимость активов (254291) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1446906+0+19715) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23233)/Выручка (1489854) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1707)/Выручка (1489854) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 5.859

Индекс Альтмана Z = 6.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ-99"