ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД" ИНН:1435105762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50209521 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года177185230275
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года185230275320
11503 Основные средства на конец отчетного года1704751750787228576376
11504 Основные средства на конец предыдущего года175078722857637683091
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года47474747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года47474747
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1410018741738752
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8741738752777
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года77144655926059160592
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года65592605916059163169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года388845328319137028137292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328319137028137292147404
12103 Запасы на конец отчетного года1975230219381921589792286253
12104 Запасы на конец предыдущего года2193819215897922862532139476
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1290563202019953
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56320201995326835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1680031791907664932474478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года791907664932474478669645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21816475151440214518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47515144021451841199
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4700129210011297
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1292100112971037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3683068303509628413342796499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3035096284133427964992878192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4071912336341629783622933791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3363416297836229337913025596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1009236100923610092361009236
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1009236100923610092361009236
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10969010969000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года109690000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-368091-52594344497310375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-52594344497310374213244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750835106633213537331319611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1066332135373313196111222480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2487700191818811809881531110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1918188118098815311101578266
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года56460298754499836231
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года29875449983623123590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2544160194806312259861567341
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1948063122598615952321601856
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года564000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77243934902139864318948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34902139864318948201260
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39140027891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77691734902139864346839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34902139864318948201260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4071912336341629783622933791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3363416297836229337913025596
21103 Выручка за отчетный год981209139449411560081049560
21104 Выручка за предыдущий год1394494115600810495601587820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6739511036889950394781376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10368899503947813761236920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307258357605205614268184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357605205614268184350900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год973251037328460694074
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103732846069407484478
22203 Управленческие расходы за отчетный год38210000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171723253873121008174110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253873121008174110266422
23203 Проценты к получению за отчетный год199981943371
23204 Проценты к получению за предыдущий год9819433711865
23303 Проценты к уплате за отчетный год19408206083764253998
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20608376425399852180
23403 Прочие доходы за отчетный год1394371815900213316420115
23404 Прочие доходы за предыдущий год815900213316420115441590
23503 Прочие расходы за отчетный год18587441545019252952417663
23504 Прочие расходы за предыдущий год1545019252952417663591217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-311859-49575643924125935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4957564392412593566480
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1482848510102305
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год485101023052853
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3050-151238768-693
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год151248768-693-5877
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год50594835423873-14109
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год835423873-14109-11542
24603 Прочее за отчетный год51182161313
24604 Прочее за предыдущий год161313162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315497-3970913412397130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-397091341239713050169
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год109690000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-315497-2874013412397130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-287401341239713050169
32003 Величина капитала на 311009236100923610092361009236
32005 Величина капитала на 31109690000
32007 Величина капитала на 31-52594344497310374213244
32008 Величина капитала на 311066332135373313196101222480
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31549728740100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31549728740100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31549728740100
33218 Убыток (ИТОГО)31549728740100
33003 Величина капитала на 311009236100923610092361009236
33005 Величина капитала на 3110969010969000
33007 Величина капитала на 31-368091-52594344497310375
33008 Величина капитала на 31750835106633213537331319611
36003 Чистые активы на 31750835106633113537331319611
36004 Чистые активы на 311066332135373313196111222480
41103 Поступления – всего за отчетный год341415107956810114921297161
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33541810349859492341195012
41193 Прочие поступления за отчетный год59974452962042101987
41203 Платежи – всего за отчетный год3549869451485838771374996
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2382498196984238911161957
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67558571115225331224
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15771155953799644185
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год255385611675312018
41293 Прочие платежи за отчетный год78704713362984125612
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13571134420427615-77835
42103 Поступления – всего за отчетный год25227828018115
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2522671802500
42203 Платежи – всего за отчетный год13139381526403145
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13139358019353145
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12887-3537-236014970
43103 Поступления – всего за отчетный год803814908143849508249
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год803812900643114504926
43203 Платежи – всего за отчетный год8038246851469220472065
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8038245462468568470230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2645833113-116-26681
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год759000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-315497)/Стоимость активов (4071912) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (673951+97325+38210) = 21.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171723)/Выручка (981209) = 17.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-315497)/Выручка (981209) = -32.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Х5 = Выручка/Активы = 0.241

Индекс Альтмана Z = 0.544

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (17.5%), рентабельность компании (-32.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧОРОН ДАЙМОНД"