ООО ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ И СТРОИТЕЛЬСТВУ СРЕДСТВ СВЯЗИ, ТЕЛЕВИДЕНИЯ, ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ И СЕТЕЙ "ЭСОТЕЛ - РУСТЕЛКОМ" ИНН:1435106300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50209389 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55607475892310071
11504 Основные средства на конец предыдущего года74758923100715898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55607475892310071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74758923100715898
12103 Запасы на конец отчетного года362473106253
12104 Запасы на конец предыдущего года4731062531037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3558345627513039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3456275130393190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324236664836396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2366648363963677
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8835607831036
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56078310361141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812788551012310725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года885510123107259046
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13687163301904620796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16330190462079614944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7879103201458214564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10320145821456411143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7888103291459114573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10329145911457311152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5799600144556223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6001445562233792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5799600144556223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6001445562233792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13687163301904620796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16330190462079614944
21103 Выручка за отчетный год40456366683789941456
21104 Выручка за предыдущий год36668378994145628395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34899332443010928996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33244301092899618900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55573424779012460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34247790124609495
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18058205273
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58205273159
22203 Управленческие расходы за отчетный год7139738570307746
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7385703077468289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1762-40195554441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-401955544411047
23203 Проценты к получению за отчетный год2011300
23204 Проценты к получению за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год201190324618
23404 Прочие доходы за предыдущий год190324618256
23503 Прочие расходы за отчетный год1081436844777
23504 Прочие расходы за предыдущий год436844777764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2441-4252354282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4252354282539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2441-4252183422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4252183422419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2441-4252183422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4252183422419
32003 Величина капитала на 319999
32007 Величина капитала на 3110320145821456411142
32008 Величина капитала на 3110329145911457311151
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2441426200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2441426200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2441426200
33218 Убыток (ИТОГО)2441426200
33003 Величина капитала на 319999
33007 Величина капитала на 317879103201458214564
33008 Величина капитала на 317888103291459114573
36003 Чистые активы на 3178881032900
36004 Чистые активы на 31103291459100
41103 Поступления – всего за отчетный год33987350194705749647
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33185334954495348918
41193 Прочие поступления за отчетный год80215242104729
41203 Платежи – всего за отчетный год34770371364650144729
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18132211542836828638
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110961219575987833
41293 Прочие платежи за отчетный год5542378796158258
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-783-21175564918
42203 Платежи – всего за отчетный год46004692199
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год46004692199
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4600-469-2199
43103 Поступления – всего за отчетный год8201050000
43193 Прочие поступления за отчетный год8201050000
43203 Платежи – всего за отчетный год9000200050000
43293 Прочие платежи за отчетный год9000200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-799-200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2042-4117872719

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2441)/Стоимость активов (13687) = -17.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34899+180+7139) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1762)/Выручка (40456) = -4.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2441)/Выручка (40456) = -6.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.36

Индекс Альтмана Z = 0.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-4.36%), рентабельность компании (-6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники