ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ" ИНН:1435106808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50209219 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414854310944627
11504 Основные средства на конец предыдущего года431094462744987
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года710297102913606
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года710291360613606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11251411413858233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1141385823358593
12104 Запасы на конец предыдущего года2895191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192571482811524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14828115183679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192571520311560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15203115583870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13177112934269793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1293426979062463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11784000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12198000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11785412198064268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1219806426561369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1391773625523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736255231077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1391773625525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года736255251095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13177112934269793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1293426979062463
21103 Выручка за отчетный год44361249522702
21104 Выручка за предыдущий год124952269550692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79511065918979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106591897542999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-351518363723
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183637207693
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-351518363723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183637207693
23403 Прочие доходы за отчетный год110103
23503 Прочие расходы за отчетный год48736372
23504 Прочие расходы за предыдущий год36372183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-399118003454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180034517510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13586555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86555847
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412617142899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171428966663
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-412600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4126)/Стоимость активов (131771) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7951+0+0) = -44.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3515)/Выручка (4436) = -79.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4126)/Выручка (4436) = -93.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.468

Индекс Альтмана Z = 8.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.49), коэффициент текущей ликвидности (6.49), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-79.24%), рентабельность компании (-93.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ"