ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМИТЕТ ПО ДРАГОЦЕННЫМ МЕТАЛЛАМ И ДРАГОЦЕННЫМ КАМНЯМ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435107449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52495703 ОКВЭД:51.52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120828345070356264236053
11504 Основные средства на конец предыдущего года345070356264236053235892
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1161391708198731906593466
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года708198731906593466553026
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8129086682808628491166569
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66828086284911665691255387
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35317341522487244147
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34152248724414789146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2130444175570019763882040731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1755700197638720407312133947
12103 Запасы на конец отчетного года2868205285751525687412539815
12104 Запасы на конец предыдущего года2857515256874125398152040711
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1384128290947410866
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2829094741086678353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2172789163443518601102084386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1634435186011020843862125317
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года420614969087974458920961
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года969087974458920961922561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289269291729229050152092
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29172922905015209290303
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82120128766114072162520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года128766114072162520141483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5846838590982257559065870640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5909822575590658706405398728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7977282766552377322937911371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7665522773229379113717532675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года378688378688378688378688
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года378688378688378688378688
13603 Резервный капитал на конец отчетного года346904000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6931036691826668154116684941
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6918266681541166849416632725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7656628729695471940997063629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7296954719409970636297011413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320654354892382407190699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354892382407190699184179
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13677152629653732333768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320654368569535036844584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368569535036844584518104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7977282766552377322937911371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7665523773229379113717532675
21103 Выручка за отчетный год990364912463812239756036
21104 Выручка за предыдущий год9124638122397560361418557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727058687197576568497134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6871975765684971341165186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263306225266235671258902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225266235671258902253371
22103 Коммерческие расходы за отчетный год761507346689434116380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7346689434116380116599
22203 Управленческие расходы за отчетный год185671167112140877162227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год167112140877162227132350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1485-153125360-19705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153125360-197054422
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год124520112711839720398
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год11271183972039816074
23203 Проценты к получению за отчетный год67408794576769680703
23204 Проценты к получению за предыдущий год79457676968070399952
23303 Проценты к уплате за отчетный год224351402211283130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14022112831304375
23403 Прочие доходы за отчетный год142505746799708471520986
23404 Прочие доходы за предыдущий год746799708471520986248220
23503 Прочие расходы за отчетный год183271651305723938536531
23504 Прочие расходы за предыдущий год651305723938536531354994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13021214674416470365721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146744164703657219299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14662306032324610627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3060323246106272310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11380125496942517
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год125496942517761
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1046000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11659611614113926755094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161411392675509420553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11659611614113926755094
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1161411392675509420553
32003 Величина капитала на 31378688378688378688378688
32007 Величина капитала на 316918266681541166849416632725
32008 Величина капитала на 317296954719409970636297011413
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35967411614213926855298
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35967411614213926855298
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11659611614213926855094
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11659611614213926855094
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24307800204
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)24307800204
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)346904000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-346904000
33003 Величина капитала на 31378688378688378688378688
33006 Величина капитала на 31346904000
33007 Величина капитала на 316931036691826668154116684941
33008 Величина капитала на 317656628729695471940997063629
36003 Чистые активы на 317656628729695371940997063629
36004 Чистые активы на 317296953719409970636297011413
41103 Поступления – всего за отчетный год9996491081460906076918860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8924811072503643696532425
41193 Прочие поступления за отчетный год107168895755002205681
41203 Платежи – всего за отчетный год110056414060298338791162661
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7732701041701535960904659
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174128168133152003142885
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год548666538199733695
41293 Прочие платежи за отчетный год147680129657125943111422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100915-32456972197-243801
42103 Поступления – всего за отчетный год158503417703578835721765482
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год30822243201117336161
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год14160731374253548910717612
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1229048936315096989638
42193 Прочие поступления за отчетный год15235282421172520922071
42203 Платежи – всего за отчетный год1770804167959911458861133131
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год271991046717886432720
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год2100000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год16591451493817841143606346
42293 Прочие  платежи за отчетный год8236017531528685794065
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18577090758-262314632351
43103 Поступления – всего за отчетный год5562398663859102370
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год2906685625723200000
43193 Прочие поступления за отчетный год2655713038135902370
43203 Платежи – всего за отчетный год272009569900643161326761
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год174212089087920
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34023265775105714149953
43293 Прочие платежи за отчетный год220565283235528655176808
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год284230296485267076-326761
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2455626747695961789

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116596)/Стоимость активов (7977282) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (727058+76150+185671) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1485)/Выручка (990364) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116596)/Выручка (990364) = 11.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.878

Индекс Альтмана Z = 29.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (10.21), коэффициент текущей ликвидности (19.46), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники