Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ" ИНН:1435108026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50217377 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393412415434
11504 Основные средства на конец предыдущего года412415434453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3934124150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4124154340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319244179122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244179121200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2126067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3252662060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2652061220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года718677620556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677620556720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5103775290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3775295360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520387539546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года387539546704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15919400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года194000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39968110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96811016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198290810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29081100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года718677620556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677620556720
21103 Выручка за отчетный год1226112012891118
21104 Выручка за предыдущий год1120128911181712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1054124512801241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1245128012411612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172-12590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1259-1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172-12590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1259-1230
23404 Прочие доходы за предыдущий год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год27201123
23504 Прочие расходы за предыдущий год20112310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145-14170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1417-1460
24603 Прочее за отчетный год12-11140
24604 Прочее за предыдущий год11-14120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133-152-7-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-152-7-15875
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133-152-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-152-7-1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (718) = 18.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1054+0+0) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (1226) = 14.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (1226) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.626

Индекс Альтмана Z = 7.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (14.03%), рентабельность компании (10.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗИФ"