ООО "СТРАХОВАЯ АПТЕКА "САХАМЕДСТРАХ" ИНН:1435109132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52484326 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78468168554723
11504 Основные средства на конец предыдущего года8168554723918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года784681681070723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816810701194918
12103 Запасы на конец отчетного года3624459742034596
12104 Запасы на конец предыдущего года4597420339705500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3914215115913471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3933159135634022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611130222113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130222113155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8149866077278553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8660772785419889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159951682887979276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168288797973510807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72861156155-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1156155468-62
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3133458200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4583000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3133458200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4582000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года608000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55761048286429279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104828642926710869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55761109086429279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110908642926710869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159951682887979276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168288797973510807
21103 Выручка за отчетный год69368532424746039510
21104 Выручка за предыдущий год53242474603951037591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59838393103668827269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50981366882726927195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9530139321077212241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2261107721224110396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95302261-323480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2261-323480-2694
23303 Проценты к уплате за отчетный год8983527971
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35279710
23403 Прочие доходы за отчетный год6125435769
23404 Прочие доходы за предыдущий год254357690
23503 Прочие расходы за отчетный год951642312419
23504 Прочие расходы за предыдущий год64231241960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77421521-35759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1521-35759-2754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год722000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70201001-31359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1517-313-19-2754

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7020)/Стоимость активов (15995) = 43.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59838+0+0) = 15.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9530)/Выручка (69368) = 13.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7020)/Выручка (69368) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Индекс Альтмана Z = 6.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (13.74%), рентабельность компании (10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники