ООО "Инг-газстрой" ИНН:1435109189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52487307 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7187104120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71871040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372882157285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года882157285139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1673118821233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3118821233979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539119324540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1193245413740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539126425411478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264254114781294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144701656984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701656984800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39556318855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56318854945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39556318850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56318854940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539126425411478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264254114781294
21103 Выручка за отчетный год75217196087254
21104 Выручка за предыдущий год171960872540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7301516560425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1516560425114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222034830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2034832290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222034830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2034832290
23503 Прочие расходы за отчетный год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132034830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2034832290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3419746
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4197460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10162386183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162386183-114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (539) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (730+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (752) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (752) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 2.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.358<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники