ООО "ГранТЭК" ИНН:1435110530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52487164 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года148319582274
12104 Запасы на конец предыдущего года195822744150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177122164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122164131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13990342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90342139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179921702780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217027804420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180021702780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217027804419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1244902941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года902941317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2945232601
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2945232601
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года266563678
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года563678968
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290411637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411637533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5569741315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97413151501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180021702780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217027804419
21103 Выручка за отчетный год443139487107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377033326023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6616161084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6616161084
23303 Проценты к уплате за отчетный год2768323
23503 Прочие расходы за отчетный год371644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597532717
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год494584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год548487633

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (1800) = 30.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3770+0+0) = 17.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (661)/Выручка (4431) = 14.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (4431) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.237

Индекс Альтмана Z = 11.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (14.92%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники