Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА" ИНН:1435112495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52492828 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года592241
11504 Основные средства на конец предыдущего года2413
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года592241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2413
12103 Запасы на конец отчетного года649551334
12104 Запасы на конец предыдущего года551334357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56313872967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138729671804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5798177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126019943399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199433992338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185220183400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201834002341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7256021273
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6021273367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122511021773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11021773867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6279161332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9161333550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6279161627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91616281473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185220183400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201834002341
21103 Выручка за отчетный год455845733062
21104 Выручка за предыдущий год457330625530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366938352128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383521284271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год889738934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7389341259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год889738934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7389341259
23503 Прочие расходы за отчетный год164136135
23504 Прочие расходы за предыдущий год136135203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год725602799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6027991063
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год725602799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6027991063
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год725602799
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6027991063
32003 Величина капитала на 31500500500
32007 Величина капитала на 316021273368
32008 Величина капитала на 3111021773868
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1230905
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1230905
33003 Величина капитала на 31500500500
33007 Величина капитала на 317256021273
33008 Величина капитала на 31122511021773
36003 Чистые активы на 31122511020
36004 Чистые активы на 31110217720
41103 Поступления – всего за отчетный год455848383602
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год455844653146
41203 Платежи – всего за отчетный год451038392630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25531412734
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год851101881
41293 Прочие платежи за отчетный год110614091815
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48999972
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48999952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (725)/Стоимость активов (1852) = 39.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3669+0+0) = 24.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (889)/Выручка (4558) = 19.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (725)/Выручка (4558) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.954

Индекс Альтмана Z = 8.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (19.5%), рентабельность компании (15.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Центр профессиональной подготовки специалистов "АСКА"