Общество с ограниченной ответственностью "Муш" ИНН:1435113812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52496217 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2350284133333825
11504 Основные средства на конец предыдущего года2841333338254314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2350284133330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2841333338250
12103 Запасы на конец отчетного года4672599932271013926
12104 Запасы на конец предыдущего года9993227101392631732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79040710099865185579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71009986518554553991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1636820292819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20292819122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4343320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4332140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142177830731214210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83074121421995250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14452785915124754103349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8591512475410334990159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622012498132360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1249813236127960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года623012508132461103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125081324612806883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13829773407111508102246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года734071115089054389276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138297734071115080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73407111508905430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14452785915124754103349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8591512475410334990159
21103 Выручка за отчетный год59054478755174479464
21104 Выручка за предыдущий год47887511357946463814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58346471045067281898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47116505918189863318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70877110720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год771544-24340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70877110720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год771544-24340
23404 Прочие доходы за предыдущий год842666560038
23503 Прочие расходы за отчетный год65515936132946
23504 Прочие расходы за предыдущий год1593285629461444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53-7384710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7383542200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-738439220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-738354220-926
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43-7384390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7383542200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (144527) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58346+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (59054) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (59054) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Муш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Муш"