ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА" ИНН:1435114076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52497062 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227620941346
11504 Основные средства на конец предыдущего года209413460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227620941346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209413460
12103 Запасы на конец отчетного года521509447
12104 Запасы на конец предыдущего года5094470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года918800623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8006230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75432630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219313411700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134117000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446934353046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343530460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221012701271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127012710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-43104251
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1042510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-43104251
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1042510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230220611524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206115240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230220611524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206115240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446934353046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343530460
21103 Выручка за отчетный год468151944489
21104 Выручка за предыдущий год448944890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358830893633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363336330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10932105856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8568560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10932105856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8568560
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10812105856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8568560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10352061806
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8068060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1035)/Стоимость активов (4469) = 23.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3588+0+0) = 30.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1093)/Выручка (4681) = 23.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1035)/Выручка (4681) = 22.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.978

Индекс Альтмана Z = 3.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (23.35%), рентабельность компании (22.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФОЦЕНКА"