ООО "СЕВЕРОВОСТОКАВТОСНАБ" ИНН:1435115111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52500048 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603640164016
11504 Основные средства на конец предыдущего года603640164016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603640164016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года603640164016
12103 Запасы на конец отчетного года862386908832
12104 Запасы на конец предыдущего года869088328613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13761421864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1421864355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148329145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329145155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10147104409841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1044098419123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161831445613857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164751385713139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970487197087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033370877480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181411302230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113022301808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444646064541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460645413851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года647957366771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года614267715659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161831445613857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164751385713139
21103 Выручка за отчетный год114041388113900
21104 Выручка за предыдущий год13881139000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112921373513392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13735133920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112146508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1465080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112146508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1465080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112146508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1465080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год542682690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6826900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-430-536-182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-536-1820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-430)/Стоимость активов (16183) = -2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11292+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (11404) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-430)/Выручка (11404) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.498

Индекс Альтмана Z = 3.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (-3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники