"МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ ИНН:1435115168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52500309 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1540166017891935
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1660193519351868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1540166017891935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1660193519351868
12103 Запасы на конец отчетного года1206124218071359
12104 Запасы на конец предыдущего года1242135913591781
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года408000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3665414041912374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414023742374942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9314137516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14516516452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5372539661354249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5396424942493175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6912705679246184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7056618461845043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9090900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5104-4919-4051-3448
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4919-3448-3448-3966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5014-4829-3961-3448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4829-3448-3448-3966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1063310592105928339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10592833983397716
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1293129312931293
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1293129312931293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1192611885118859632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11885963296329009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6912705679246184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7056618461845043
21103 Выручка за отчетный год21702213382130924649
21104 Выручка за предыдущий год21338213092464935549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10546107671094114071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10767109411407124810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11156105711036810578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10571103681057810739
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4990327727123395
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3277271233957118
22203 Управленческие расходы за отчетный год6351807082596665
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8070825966653653
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185-776-603518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-776-603518-32
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-185-776-633518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-776-603518-32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-185-776-633518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-776-603518-32
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-185-776-633518
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-776-603518-32
32003 Величина капитала на 3190000
32007 Величина капитала на 31-4919-3448-3448-3966
32008 Величина капитала на 31-4829-3448-3448-3966
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18514716030
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18514716030
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18514716030
33218 Убыток (ИТОГО)18514716030
33003 Величина капитала на 319090900
33007 Величина капитала на 31-5104-4919-4051-3448
33008 Величина капитала на 31-5014-4829-3961-3448
36003 Чистые активы на 316912705679246184
36004 Чистые активы на 317056618461845043
41103 Поступления – всего за отчетный год28286264882568826662
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28281264262566224347
41193 Прочие поступления за отчетный год56226106
41203 Платежи – всего за отчетный год28193264742555526146
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21229195991765219457
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6024639159565374
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2131423089
41293 Прочие платежи за отчетный год72734219171226
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9314133516
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9314133516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Прибыль

Прибыль "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Чистые активы

Чистые активы "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (6912) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10546+4990+6351) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (21702) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (21702) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.42

Индекс Альтмана Z = -5.703

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-0.85%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность "МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДНИК" П. ЖАТАЙ