Якутская Городская Общественная Молодежная Организация "Подросток" ИНН:1435115224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52500404 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349561106497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года561106497261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40347745733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года477457334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75210385630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10385635300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7521038563530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1038563530265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39004410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80903600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362229122170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229122170265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36210381220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2295631700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7521038563530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1038563530265
21103 Выручка за отчетный год563202518461442
21104 Выручка за предыдущий год2025184614421592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563202518461442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2025184614421592
61003 Остаток средств на начало отчетного года809441334
62203 Целевые взносы за отчетный год5158466149903500
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4296498145491005
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7850334404
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1203100
63503 Прочие за отчетный год376000
64003 Остаток средств на конец отчетного года39080944133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (752) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (563+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (563) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (563) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.077

Индекс Альтмана Z = 4.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия