АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ" ИНН:1435115270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52500864 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3370258201034519260492003851
11504 Основные средства на конец предыдущего года2909960192604920038512219976
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года138192138192138242138242
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года138192138242138242138242
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года212454873481016416
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48734810164161183
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3981411231301978144566183
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года331686978144566183447301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3927836338471130472452724692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3384711304724527246922806702
12103 Запасы на конец отчетного года6854770694878961943307311748
12104 Запасы на конец предыдущего года6948789619433073117487195609
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46143116751117881260042
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года116751117881260042105482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1407586154125718087231462096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1541257180872314620961670574
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21169188076620150357
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18807662015035755210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443345214883395337640118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214883395337640118250265
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года467841473096370636295461
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года473096370636295461229757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92408549313583895310810019822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93135838953108100198229506897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13168690126982941200035312744514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12698294120003531274451412313599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3239615313581126408212595821
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3135811264082125958212524090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3954839548439538439538
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39548439538439538439538
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15388410387409755409755
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15388409755409755391262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года310037-258173-121385-125913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136826-121385-12591343301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3604588332757333687293319201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3327573336872933192013398191
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7225000730500069807007677800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7305000698070076778005298523
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7447745476447160
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7454764471607455
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7232447731245469883447684960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7312454698834476849605305978
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13442149151645066231099347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9151645066231099347208352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97111611431031134854641006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114310311348546410063401078
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16325018030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2331655205826716432801740353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2058267164328017403533609430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13168690126982941200035312744514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12698294120003531274451412313599
21103 Выручка за отчетный год1130314411467695123361469537012
21104 Выручка за предыдущий год114676951233614695370128051169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7390219801167690878876816805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8011676908788768168055645920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3912925345601932482592720207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3456019324825927202072405249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2570005257370023678442178743
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2573700236784421787431773511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1342920882319880415541464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год882319880415541464631738
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год21845
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год18450
23203 Проценты к получению за отчетный год18350654692594083
23204 Проценты к получению за предыдущий год65469259408312889
23303 Проценты к уплате за отчетный год971892791324633940558262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год791324633940558262391334
23403 Прочие доходы за отчетный год11232613954813639980442
23404 Прочие доходы за предыдущий год13954813639980442265173
23503 Прочие расходы за отчетный год237212285284335437196115
23504 Прочие расходы за предыдущий год285284335437196115375455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264494-4819456704-128343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4819456704-128343143011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год765021455729550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145572955055697
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7171143601461215528
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14360146121552829856
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-74-190150295
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-190-1502956902
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1635963-1150615233
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год63-11806152331110
24603 Прочее за отчетный год31214697623756512508
24604 Прочее за предыдущий год69762375651250838221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173211-1322604528-125913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1322604528-12591343301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173211-1322604528-125913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1322604528-12591343301
32003 Величина капитала на 313135811264082125958212524090
32005 Величина капитала на 3139548439538439538439538
32006 Величина капитала на 3115388409755409755391262
32007 Величина капитала на 31136826-121385-12591343301
32008 Величина капитала на 313327573336872933192013398191
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1038044949904500071731
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))173211045280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2770154956224952890224
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))173211045280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)173211045280
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)10380495000071731
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)10380495000071731
33003 Величина капитала на 313239615313581126408212595821
33005 Величина капитала на 313954839548439538439538
33006 Величина капитала на 3115388410387409755409755
33007 Величина капитала на 31310037-258173-121385-125913
33008 Величина капитала на 313604588332757333687293319201
36003 Чистые активы на 313604588332757333687293319201
36004 Чистые активы на 313327573336872933192013398191
41103 Поступления – всего за отчетный год11134214106173981071388211181638
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11066556105574011058998610880998
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4624240414591181
41193 Прочие поступления за отчетный год6303457593122437299201
41203 Платежи – всего за отчетный год1081229111152219929071611680451
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8152623848117073548009388272
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год891178892038719525663590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год929309753482632906552262
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год58170645514466790191
41293 Прочие платежи за отчетный год781011960978538818986136
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год321923-5348211423166-498813
42103 Поступления – всего за отчетный год25314501743247395
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1059320500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1472129674322395
42203 Платежи – всего за отчетный год462667423378429052243515
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год462667423378429052239800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-460136-418877-421620-196120
43103 Поступления – всего за отчетный год6442075502870042279003255923
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6296000497870041829003255923
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год14607550000450000
43203 Платежи – всего за отчетный год6075400425545654742272171137
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6075400425500054742272166807
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год366675773244-12463271084786
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период228462-180454-244781389853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173211)/Стоимость активов (13168690) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1342920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7390219+2570005+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1342920)/Выручка (11303144) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173211)/Выручка (11303144) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 4.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ"