Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас" ИНН:1435115506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52500893 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5865586558655865
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5865586558655865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5865586658666669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58655866666912371
12103 Запасы на конец отчетного года35626977865610112
12104 Запасы на конец предыдущего года697786561011216608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1902225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2225234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237328227482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328227482230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39897307890410599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730789041059918190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9854131731477017268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13173147701726830561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года146146146146
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года146146146146
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1851-23755-23880-22972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23755-23880-22972-16602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-705-22609-22735-21826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22609-22734-21826-15456
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1732173217321732
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1732173217321732
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1732173217321732
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1732173217321732
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3400340034004254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8827306503237333962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30650323743396240031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8827340503577337362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34050357743736244285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9854131731477017268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13173147701726830561
21103 Выручка за отчетный год3711185112863532
21104 Выручка за предыдущий год185112863532387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3415167922384512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167922384512602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296172-952-980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172-952-980-215
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37191231
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1912314
22203 Управленческие расходы за отчетный год2533
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257148-967-1014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148-967-1014-224
23403 Прочие доходы за отчетный год217070863468
23503 Прочие расходы за отчетный год5622288824
23504 Прочие расходы за предыдущий год23288824143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21908126-909-6370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125-909-6370-367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21908126-909-6370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125-909-6370-367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21908126-909-6370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125-909-6370-367
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32006 Величина капитала на 31146146146146
32007 Величина капитала на 31-23755-23880-22972-16602
32008 Величина капитала на 31-22609-22734-21826-15456
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2190412500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2190412500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14384000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14384000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))752012500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)752012500
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33006 Величина капитала на 31146146146146
33007 Величина капитала на 31-1851-23755-23880-22972
33008 Величина капитала на 31-705-22609-22734-21826
36003 Чистые активы на 31-705-22609-22735-21973
36004 Чистые активы на 31-22610-22735-21826-15456
41103 Поступления – всего за отчетный год573408249533
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год573408238533
41203 Платежи – всего за отчетный год664306502278
41293 Прочие платежи за отчетный год664306502278
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-91102-253255
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-91102-253255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21908)/Стоимость активов (9854) = 222.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3415+37+2) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (3711) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21908)/Выручка (3711) = 590.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Х5 = Выручка/Активы = 0.377

Индекс Альтмана Z = 8.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (590.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Даймонд Таас"