МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И ТРАНСПОРТИРОВКЕ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ" ИНН:1435116940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55656029 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года723353806782000564527485944
11504 Основные средства на конец предыдущего года806782564527000485944382495
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1748174800017481748
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1748174800017481753
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4171527790001127612587
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2779112760001258714412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года766816811309000577551500279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811309577551000500279398660
12103 Запасы на конец отчетного года81869705500006273851840
12104 Запасы на конец предыдущего года70550627380005184043484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555794479656000391532394454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года479656391532000393814342878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27413286700022293801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28672229000380112256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20563617600033643097
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6176336400037373394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года685639559249000459863453192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559249459863000453192402012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145245513705580001037414953471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13705581037414000953471800672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160378160378000160378110378
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160378160378000110378110378
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года41399413990004139941399
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года41399413990004139941916
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7412930001360
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29313600000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271594432808000369099331765
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432808369099000331765293712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474112634878000571012533542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года634878571012000533542446006
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года119611000010867
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1101080006778
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119611000010867
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1101080006778
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49000440000005173435254
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44000517340003525420236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697189567742000366247339788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года567742366247000339788291552
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1684356662200000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года66622000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года62523572060004831344541
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года57206483130004454142800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977147735570000466294419862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года735570466294000419862354588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145245513705580001037414953471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13705581037414000953471800672
21103 Выручка за отчетный год874124820036000748334674812
21104 Выручка за предыдущий год820036748334000674812607006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150777912948100001130522972771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12948101130522000972771856132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-633655-474774000-382188-297959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-474774-382188000-297959-249126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-633655-474774000-382188-297959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-474774-382188000-297959-249126
23303 Проценты к уплате за отчетный год94281221300068396318
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12213683900063186479
23403 Прочие доходы за отчетный год496467594390000575183370048
23404 Прочие доходы за предыдущий год594390575183000370048271037
23503 Прочие расходы за отчетный год493387986300018115058415
23504 Прочие расходы за предыдущий год798631811500005841575153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1959542754000050067370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2754050060007370-59717
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год171247020000907
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4702767000-907787
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1086200041-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год241000-1137
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год76785-8506000-1311-1825
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8506-1311000-182513589
24604 Прочее за предыдущий год8510208300028354109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1202551052200015712721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1052215710002721-50274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1202551052200015712721
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1052215710002721-50274
32003 Величина капитала на 31160378160378000110378110378
32005 Величина капитала на 3141399413990009139941916
32006 Величина капитала на 3129313600000
32007 Величина капитала на 31432808369099000331765293712
32008 Величина капитала на 31634878571012000533542446006
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)448000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)448639400008774291177
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)448000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4480500000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1612142310002723124
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1612142310002723642
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120255000
33218 Убыток (ИТОГО)120255000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))399077400000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)399077400000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10521570002720
33278 Дивиденды (ИТОГО)10521570002720
33003 Величина капитала на 31160378160378000160378110378
33005 Величина капитала на 3141399413990004139991398
33006 Величина капитала на 317412930001360
33007 Величина капитала на 31271594432808000369099331765
33008 Величина капитала на 31474112634878000571012533541
36003 Чистые активы на 316425470571012533542
36004 Чистые активы на 317015000533542446006
41103 Поступления – всего за отчетный год13836481157104000944642812303
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год574313564969000517398470443
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1131127800014891186
41193 Прочие поступления за отчетный год808204590857000425755340674
41203 Платежи – всего за отчетный год12464201006939000885281777724
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год611457539123000549131438125
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год343091273084000241203238433
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год93081263100067866300
41293 Прочие платежи за отчетный год2825641821010008816194866
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1372281501650005936134579
42203 Платежи – всего за отчетный год10904014220900077466108034
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10904014220900077466108034
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-109040-142209000-77251-108034
43103 Поступления – всего за отчетный год119000154000000164958147000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11900015400000016495897000
43203 Платежи – всего за отчетный год12264216131700014864182000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12264216131700014864182000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3642-73170001631765000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24546639000-1573-8455

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120255)/Стоимость активов (1452455) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-633655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1507779+0+0) = -42.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-633655)/Выручка (874124) = -72.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120255)/Выручка (874124) = -13.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = -0.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-72.49%), рентабельность компании (-13.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники