Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд" ИНН:1435117373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55656868 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21853
11504 Основные средства на конец предыдущего года185399
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185399
12103 Запасы на конец отчетного года179410111655
12104 Запасы на конец предыдущего года101116551064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182615641133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156411331291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224714181501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141815011464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586639934289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399342893820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586940124342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401243423919
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381121713163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217131632099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382121813173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218131732109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204818301169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183011691810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204818301169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183011691810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586940124342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401243423919
21103 Выручка за отчетный год1047488438811
21104 Выручка за предыдущий год884388117875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год914095708514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год957085148564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1334-727297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-727297-689
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1334-727297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-727297-689
23403 Прочие доходы за отчетный год991152296
23404 Прочие доходы за предыдущий год11522961885
23503 Прочие расходы за отчетный год9457791198
23504 Прочие расходы за предыдущий год7791198970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488-13911395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13911395226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335284333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284333296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-16751062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16751062-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153-16751062
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16751062-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (5869) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9140+0+0) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1334)/Выручка (10474) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (10474) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.866

Индекс Альтмана Z = 6.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вариконд"