ООО "Инвестиционная компания "Кристалл Даймонд" ИНН:1435119010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55661036 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227227227247
11504 Основные средства на конец предыдущего года227227247227
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1612161216121612
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1612161216121612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1839183918391859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1839183918591839
12103 Запасы на конец отчетного года310447211929711281
12104 Запасы на конец предыдущего года44721192971128152248
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года375842338202331
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8423382023319607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98761661836289972352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66184628997252530279
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года364687782164421242
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8778216442124295225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95338043793346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3804379334629
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12325348
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32534868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104057166181108506107600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166181108506107773187456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105896168020110345109459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168020110345109632189295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1270173105536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173105536376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3270217321052536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2173210525362376
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5165165161434
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51651614341434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5165165161434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51651614341434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1007281369028071867754
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13690280718677545954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1382284292700637735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284302700637909179531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102110165332107724105489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165332107724105663185485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105896168020110345109459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168020110345109632189295
21103 Выручка за отчетный год449441426077103160199
21104 Выручка за предыдущий год1426077103160199294057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447211325870606153387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1325870606153387279522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223100264976812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10026497681214535
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5272345552
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23455521828
22203 Управленческие расходы за отчетный год1705219241304430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2192413044307659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2009-121323221830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1213232218305048
23203 Проценты к получению за отчетный год1993783470
23204 Проценты к получению за предыдущий год3783470396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5837761909384
23403 Прочие доходы за отчетный год563050116376816237499674
23404 Прочие доходы за предыдущий год116376816237499674255314
23503 Прочие расходы за отчетный год559708116253916159899611
23504 Прочие расходы за предыдущий год116253916159899611260336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1532336-331-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336-331-1638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430266990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266990328
24603 Прочее за отчетный год4-31117
24604 Прочее за предыдущий год3-11171424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109867-431159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-431159-1714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109867-431159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67-431159-1714

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1098)/Стоимость активов (105896) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44721+527+1705) = -4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2009)/Выручка (44944) = -4.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1098)/Выручка (44944) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Х5 = Выручка/Активы = 0.424

Индекс Альтмана Z = 1.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.47%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники