Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +" ИНН:1435119606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55662567 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272802867326973
11504 Основные средства на конец предыдущего года286732697328776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272802867326973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286732697328776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174574157793136507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157793136507198292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20221453816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14538161692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176596159246137323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159246137323199984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203876187919164296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187919164296228760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года773174501513176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450151317618570
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года126559139331146155
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года139331146155165618
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126559139331146155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139331146155165618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3128456544573
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года44500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3573496544573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203876187919164296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187919164296228760
21103 Выручка за отчетный год366117274659890
21104 Выручка за предыдущий год727465989039106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293874557249224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455724922427661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7224010666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27174011445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72242717410666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271741066611445
23503 Прочие расходы за отчетный год431352334
23504 Прочие расходы за предыдущий год2523342294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67932682210332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26922103329151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67932682210332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26922103329151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6793)/Стоимость активов (203876) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29387+0+0) = 24.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7224)/Выручка (36611) = 19.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6793)/Выручка (36611) = 18.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.611

Индекс Альтмана Z = 6.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (19.73%), рентабельность компании (18.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Проектно - строительная фирма "Утум +"