ООО "СТАТУС+" ИНН:1435120626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55664460 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29494
12104 Запасы на конец предыдущего года949486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4631861264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861264484
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года266220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7696311358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6311358570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7696311358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6311358570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7066161123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6161123553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7216311138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6311138563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7696311358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6311358570
21103 Выручка за отчетный год435048172456
21104 Выручка за предыдущий год481724562511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435048172456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481724562511
22203 Управленческие расходы за отчетный год379841982175
22204 Управленческие расходы за предыдущий год419821752237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552619281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год619281274
23503 Прочие расходы за отчетный год1115433
23504 Прочие расходы за предыдущий год543327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441565248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год565248247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год558325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386482223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482223247
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-98900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386-507223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-507223247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (769) = 50.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3798) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (4350) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (4350) = 8.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.021

Индекс Альтмана Z = 27.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (9.83), коэффициент текущей ликвидности (15.42), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (12.69%), рентабельность компании (8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники