АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ") ИНН:1435121041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55665086 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1171451897
11504 Основные средства на конец предыдущего года4518971516
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1171451897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4518971516
12103 Запасы на конец отчетного года455932821
12104 Запасы на конец предыдущего года29547132888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2314812701467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167714671245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1140142538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1425380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2433320054826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477327184133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550424565723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522436155649
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1256241140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62511400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447017162325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459923253255
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2090900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2550423403465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522434653255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550424565723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522436155649
21103 Выручка за отчетный год596704062231701
21104 Выручка за предыдущий год40034317200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5604600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4194700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36244062231701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1913317200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3624150426607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-191311190
23403 Прочие доходы за отчетный год228601600
23404 Прочие доходы за предыдущий год194700
23503 Прочие расходы за отчетный год1380300
23504 Прочие расходы за предыдущий год48900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5772150427907
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45511190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177212180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4000138241102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-455-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4000)/Стоимость активов (25504) = 15.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56046+0+0) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3624)/Выручка (59670) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4000)/Выручка (59670) = 6.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ САНАТОРИЙ "АБЫРАЛ" ("БЛАГОДЕЯНИЕ")