Открытое акционерное общество "Саха ипотечное агентство" ИНН:1435121098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55665241 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121312131924057140491
11504 Основные средства на конец предыдущего года16250135064049140800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3347039214136445135493
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3369439214135493135499
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22985816200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7156667600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177767605681770160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57100593961759840
12103 Запасы на конец отчетного года2219291954542493
12104 Запасы на конец предыдущего года2919273324934910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10129600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54487218313647711631642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114377393296631642837167
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35771466200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года123121817600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62588244290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5882442902669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603452364936534090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1302074157466344250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238112297061830425810409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1873074751418104091021045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года128251282500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года128251282500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года105124000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1905190500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1905190500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81896-1427500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45933-126300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379584551243514355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31203134671734213385
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18010336690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1801823336740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года677544482891452843
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55533498715284357285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196299240333654049740923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161976409861737935947757
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1378100100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1001111900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1983532957827843160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2185104608517930620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238112297061830425810409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1873084751418104091021045
21103 Выручка за отчетный год74781635823843777
21104 Выручка за предыдущий год16358229537773897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4011401556123286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140552328622758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743815218-131770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152182240-195090
22203 Управленческие расходы за отчетный год117811313800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131381553200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43432080-131770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2080-13292-195090
23203 Проценты к получению за отчетный год44734700
23204 Проценты к получению за предыдущий год34763700
23303 Проценты к уплате за отчетный год2665839889849433
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85769018943315551
23403 Прочие доходы за отчетный год21023138153580110195
23404 Прочие доходы за предыдущий год13811853459112749313
23503 Прочие расходы за отчетный год6732899083632677307
23504 Прочие расходы за предыдущий год447341523675822928235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52866-14498-49070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-495021130539560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-40-71800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-718226400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16903148600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1486195700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35963-13012-4907969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48016-38753956-13460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35963-1301200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48016-387500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35963)/Стоимость активов (238112) = -15.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+11781) = -36.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4343)/Выручка (7478) = -58.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35963)/Выручка (7478) = -480.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = -5.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-58.08%), рентабельность компании (-480.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники