ООО "Управляющая компания технологии бизнеса" ИНН:1435121852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55666140 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1028152522202930
11504 Основные средства на конец предыдущего года1525222029303886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1028152522200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1525222029350
12103 Запасы на конец отчетного года4861486145414625
12104 Запасы на конец предыдущего года4861454146254586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86205682544010247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56825441102436486
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134811054499820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105449983148680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14509120691220217807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12069122031780414964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5848635175179236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6351751792379440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1410113211321132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113211321132829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7251458635537439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4586355474354695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8661571846850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5718468685670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14509120691220217807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12069122031780414964
21103 Выручка за отчетный год232212213361167
21104 Выручка за предыдущий год122133611672089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225516774621349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167746213492640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-456-1260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-456-126-1820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-456-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-456-126-1820
23503 Прочие расходы за отчетный год57071016615356
23504 Прочие расходы за предыдущий год71016905356779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-503-1166-16230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1166-1716-1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-503-1166-1628-204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1166-1721-203-577

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-503)/Стоимость активов (14509) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2255+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (2322) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-503)/Выручка (2322) = -21.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.675

Индекс Альтмана Z = 3.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (-21.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники