ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА" ИНН:1435122334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55667145 ОКВЭД:52.48.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9101112
11504 Основные средства на конец предыдущего года10111213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года910110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1011120
12103 Запасы на конец отчетного года7098655342134046
12104 Запасы на конец предыдущего года6553421340463545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3454272170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4272172010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1865315526107278310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155261072776654912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248330316780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33031678055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1717170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17184440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2636122852154900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2285315490131360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26371228621550213148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2286215502131488525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379-1797-23900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1797-2390-25910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2379203-390-591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203-390-591-676
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1108203710542000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2037105420002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22885206221483811738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2062214838117387201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2399322659158920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2265915892137380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26371228621550213148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2286215502131488525
21103 Выручка за отчетный год23347195561808721439
21104 Выручка за предыдущий год19556180872143922303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17263161481623020981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16148162301925722144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6084340818570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3408185721820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112593111940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год931119415560
22203 Управленческие расходы за отчетный год222115001650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15001651680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27389774980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9774984580
23303 Проценты к уплате за отчетный год33101520
23503 Прочие расходы за отчетный год366397154373
23504 Прочие расходы за предыдущий год397154200618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20415801920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580192850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204158019285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58019285-459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20415801920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год580192850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2041)/Стоимость активов (26371) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17263+1125+2221) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2738)/Выручка (23347) = 11.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2041)/Выручка (23347) = 8.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 1.738

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.738<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (11.73%), рентабельность компании (8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРА"