ООО МЕЖОТРАСЛЕВОЙ НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОМСЕРВИС" ИНН:1435122824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55668529 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29138105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29138105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3810524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29139105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3910524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2622724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2724-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29139105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3910524
21103 Выручка за отчетный год289111041480
21104 Выручка за предыдущий год110414803637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262110801393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108013933928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2702487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2487-291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2702487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2487-291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2702487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2487-291
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2411372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1372-327

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (291) = 82.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2621+0+0) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (2891) = 9.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (2891) = 8.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.828

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.928

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.034

Индекс Альтмана Z = 24.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.03), коэффициент текущей ликвидности (10.03), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.34%), рентабельность компании (8.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники