Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква" ИНН:1435123218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55666973 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361547415976
11504 Основные средства на конец предыдущего года474159767220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361547415976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474159767220
12103 Запасы на конец отчетного года775440336215
12104 Запасы на конец предыдущего года403362155175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13397113506212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113506212274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11654607474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46074733814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223161584219901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15843199009263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259312058325876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205832587616484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249301947824783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194782478314576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100111041093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110510931908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100111041093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110510931908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259312058325876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205832587616484
21103 Выручка за отчетный год321384415239899
21104 Выручка за предыдущий год44152398990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270283336329087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33363290870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5110010812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1078900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51101078910812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10789108120
23403 Прочие доходы за отчетный год196711314
23404 Прочие доходы за предыдущий год113140
23503 Прочие расходы за отчетный год673170226
23504 Прочие расходы за предыдущий год1702260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64041073210600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10732106000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54521073210600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10732106000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5452)/Стоимость активов (25931) = 21.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27028+0+0) = 18.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5110)/Выручка (32138) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5452)/Выручка (32138) = 16.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.905

Х5 = Выручка/Активы = 1.239

Индекс Альтмана Z = 13.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (14.55), коэффициент текущей ликвидности (22.29), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (15.9%), рентабельность компании (16.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-Аква"