ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС" ИНН:1435123384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55668914 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294343430932544
11504 Основные средства на конец предыдущего года343093254426663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294343430932544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343093254426673
12103 Запасы на конец отчетного года810179799027
12104 Запасы на конец предыдущего года797990276131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235922069025811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206902581116680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3531105306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11053061231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320462977435144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297743514424042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614796408267688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640826768850715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2072903511898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9035118987260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136271721622710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года172162271026000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136271721622710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года172162271026000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17297123439555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1234395552127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284842548823525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254882352515327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457813783133080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378313308017454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614796408267688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640826768850715
21103 Выручка за отчетный год553014694264894
21104 Выручка за предыдущий год469426489465613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596274625155658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462515565865057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43266919236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6919236556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43266919236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6919236556
23303 Проценты к уплате за отчетный год156730654274
23304 Проценты к уплате за предыдущий год306542741676
23403 Прочие доходы за отчетный год72527431033
23404 Прочие доходы за предыдущий год27431033353
23503 Прочие расходы за отчетный год11592630697
23504 Прочие расходы за предыдущий год26306971029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6327-22615298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22615298-1796
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год639602660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год602660681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6966-28634638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28634638-2477

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6966)/Стоимость активов (61479) = -11.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59627+0+0) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4326)/Выручка (55301) = -7.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6966)/Выручка (55301) = -12.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Х5 = Выручка/Активы = 0.9

Индекс Альтмана Z = 0.539

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-7.82%), рентабельность компании (-12.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАНИ-АЛМАС"