Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори" ИНН:1435124902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55671632 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81221044379207548
11504 Основные средства на конец предыдущего года104437920755519322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года812210443146720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104431467275550
12103 Запасы на конец отчетного года10863548816562218
12104 Запасы на конец предыдущего года5488165621663281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616339931248311337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года399312483113895168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3101306721959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1306721959291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173369611148110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года961114811155140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25463200542948323069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20054294832306928070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15962108102846821343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10810304982134324521
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4615000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4886924410151726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9244-101517263549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9501924410150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9244-101517260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25463200542948323069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20054294832306928070
21103 Выручка за отчетный год41742193193326336400
21104 Выручка за предыдущий год19319332633640029589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3606162072439431376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6207243943137625789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56811311288690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13112886950240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56811311288690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13112886950240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26244000
23403 Прочие доходы за отчетный год95906926007
23503 Прочие расходы за отчетный год77162371412725
23504 Прочие расходы за предыдущий год62371412725162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5869-1936995470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-193699547-16940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год717186391451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186391451147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5152-195559156-2145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195559156-21453491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5152)/Стоимость активов (25463) = 20.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36061+0+0) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5681)/Выручка (41742) = 13.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5152)/Выручка (41742) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 7.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (13.61%), рентабельность компании (12.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Северные Зори"