ООО "Метрология" ИНН:1435125960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55673694 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242623102206
11504 Основные средства на конец предыдущего года231022062101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242623102206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231022062101
12103 Запасы на конец отчетного года1200930890
12104 Запасы на конец предыдущего года930890703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340507378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года507378153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161214971343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14971343953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403838073549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380735493054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389336922662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369226622981
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года135105107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10510763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402837972769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379727693044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403838073549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380735493054
21103 Выручка за отчетный год624756775448
21104 Выручка за предыдущий год567754486295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490246294387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462943875663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134510481061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10481061632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134510481061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10481061632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134510481061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10481061632
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135105106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10510663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1210943955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год943955569

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1210)/Стоимость активов (4038) = 29.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4902+0+0) = 27.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1345)/Выручка (6247) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1210)/Выручка (6247) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (19.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники