Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд" ИНН:1435126089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55673140 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64329521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21710424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86039945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3994512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86039945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3994512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72839132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86039945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3994512
21103 Выручка за отчетный год39642440
21104 Выручка за предыдущий год424400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3910-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36339128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39128-64
23503 Прочие расходы за отчетный год381
23504 Прочие расходы за предыдущий год8124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36038327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38327-41
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33736827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36827-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (860) = 39.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33+0+0) = 1100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (396) = 91.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (396) = 85.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.419

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.515

Индекс Альтмана Z = 15.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (6.52), коэффициент текущей ликвидности (6.52), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (91.67%), рентабельность компании (85.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Консультационная Фирма "Сервис-Гранд"