Закрытое акционерное общество "Учур" ИНН:1435126709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36957251 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363867859790502105048
11504 Основные средства на конец предыдущего года785977015610504884934
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9550955095509500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9550955095509550
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18829196522320318
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1965223204821247
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2682681804917722
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года268180491772236088
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65033108067120421132588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108067100075132802131819
12103 Запасы на конец отчетного года453123989634633369515
12104 Запасы на конец предыдущего года398963463336951566080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1143020
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231071817101439652799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181710143965274985871
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2560014006000016000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года140060000160000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69787198132779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87198132779133187
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года292332314648029
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32314648029189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97753256194110016519142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256194110016519092285327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162786364261230437651730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364261210091651894417146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6175617561756175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6175617561756175
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года25246286522865329572
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года28652286532957230798
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31313131
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31313130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года309309309309
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года309309309309
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1927311097695574778
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1109566097412953628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1248836276112123110865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362769177711021690940
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года57656031344929
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года56031344929154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года576560313449929
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560313449929154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6986414542041739304122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1454204173930412258692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7158816331966459180510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16331966459180510267360
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7824871499810
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года871499818130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года446492916304
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4929163040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149722322382118180490936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322382118180491749326052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162786364261230437651730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364261210091651894417146
21103 Выручка за отчетный год40245390483721759655679
21104 Выручка за предыдущий год90483721759655679446590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374824113668622300518033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113668622300518488398793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27629-2318599459137646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-231859945913719147797
22103 Коммерческие расходы за отчетный год480406506548
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год406506548552
22203 Управленческие расходы за отчетный год37121318774817862095
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31877481786209538568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9972-554685077575003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5546850775745488677
23203 Проценты к получению за отчетный год5001256723674
23204 Проценты к получению за предыдущий год125672367485
23303 Проценты к уплате за отчетный год1126142643220624777
23304 Проценты к уплате за предыдущий год426432206247772636
23403 Прочие доходы за отчетный год27129110738674698
23404 Прочие доходы за предыдущий год11073867469812384
23503 Прочие расходы за отчетный год3438899951157325995
23504 Прочие расходы за предыдущий год9995319192599527351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27992-673641158629603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67364-876029148-8841
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13941610-8312866
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16104900-28661907
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-50275469-56074775
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5469-52014769114
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-82317333101929
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год173331014854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23788-55500852319924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55500-1182319560-8980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23788-55501760421150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55500-1274218334-8980
32003 Величина капитала на 316175617561756175
32005 Величина капитала на 3128683286842960330828
32006 Величина капитала на 31309309309309
32007 Величина капитала на 311109566097412853628
32008 Величина капитала на 31362769177711021590940
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34060944221150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34060944221151
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340609191226
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)340609191227
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)340619191226
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237885550066150
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)271945550175341226
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23788555000
33218 Убыток (ИТОГО)23788555000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)340619191226
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)340619191226
33003 Величина капитала на 316175617561756175
33005 Величина капитала на 3125277286832868429603
33006 Величина капитала на 31309309309309
33007 Величина капитала на 31-1927311097695574778
33008 Величина капитала на 311248836276112123110865
36003 Чистые активы на 311248836276112123110865
36004 Чистые активы на 31362769177711021690940
41103 Поступления – всего за отчетный год321979206942678064602392
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год312537202251627586596510
41193 Прочие поступления за отчетный год94424691504785882
41203 Платежи – всего за отчетный год243443290082343642908880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год153152170818189109671069
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52809475148137794835
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год290115451457119086
41293 Прочие платежи за отчетный год345816184057331120308
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78536-83140334422-306488
42103 Поступления – всего за отчетный год89101017
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год89101017
42203 Платежи – всего за отчетный год185112858253922402
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год185112858253922402
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1762-12757-2539-22385
43103 Поступления – всего за отчетный год65444382635685338916
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43544778990338500
43193 Прочие поступления за отчетный год21900304736685416
43203 Платежи – всего за отчетный год142392286848364366110451
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год967924194832036652000
43293 Прочие платежи за отчетный год456002449004400016000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7694895787-363681228465
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-174-110-31798-100408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Учур"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Учур"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Учур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23788)/Стоимость активов (162786) = -14.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Учур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374824+480+37121) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Учур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9972)/Выручка (402453) = -2.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Учур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23788)/Выручка (402453) = -5.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Учур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Учур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Учур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Учур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Учур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = -0.488

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Учур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-2.48%), рентабельность компании (-5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Учур"