ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ" ИНН:1435126890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46728913 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года24638
11503 Основные средства на конец отчетного года154319189041998
11504 Основные средства на конец предыдущего года191890419982934
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20200000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года263220312265
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года220312265426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22006214015442934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2140154429343956
12103 Запасы на конец отчетного года993614221
12104 Запасы на конец предыдущего года361422170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125325706789276642913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70678927664291328190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3135094560392147853903
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года456039214785390325002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31873268937192259366330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68937192259366330302713
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2525246159
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25246159160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757690595715500070413527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595715500070413527356135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года779697597855501614416461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года597855501614416461360091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102000102000102000102000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года102000102000102000102000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года670128489570386516295862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года489570386516295862237367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772128591570488516397862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591570488516397862339367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459458187113476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45818711347616779
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7110582749075123
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5827490751233945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75696285677818599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года628567781859920724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года779697597855501614416461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года597855501614416461360091
21103 Выручка за отчетный год199933149146134756105097
21104 Выручка за предыдущий год14914613475610509781580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130489246868912667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92468689126679410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18688513990012606792430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1399001260679243072170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1460711408111435992
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114081114359929883
22203 Управленческие расходы за отчетный год39646388253499534051
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38825349953405135218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132632896677992952387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89667799295238727069
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год84902315146
23203 Проценты к получению за отчетный год51296400503326727632
23204 Проценты к получению за предыдущий год40050332672763222707
23303 Проценты к уплате за отчетный год777017038
23403 Прочие доходы за отчетный год12892301544944363501726890
23404 Прочие доходы за предыдущий год544944363501726890444484
23503 Прочие расходы за отчетный год12858796557956365151726559
23504 Прочие расходы за предыдущий год557956365151726559443843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21665611678911244773627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1167891124477362650561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36099134092145415238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13409214541523912188
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-72329624697-407
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9624697-407-1753
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-324-341106323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1805571030569065458495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103056906545849338692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1805571030569065458495
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103056906545849338692
32003 Величина капитала на 31102000102000102000102000
32007 Величина капитала на 31489570386516295862237367
32008 Величина капитала на 31591570488516397862339367
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1805571030569065458495
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1805571030569065458495
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1805571030569065458495
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1805571030569065458495
33003 Величина капитала на 31102000102000102000102000
33007 Величина капитала на 31670128489570386516295862
33008 Величина капитала на 31772128591570488516397862
36003 Чистые активы на 31772128591570488516397862
36004 Чистые активы на 31591570488516397862339367
41103 Поступления – всего за отчетный год413478392321129738111782
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14846815169912208089541
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год262061217382015694
41193 Прочие поступления за отчетный год29492324076586547
41203 Платежи – всего за отчетный год14652511126133776076068
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12319117371394712791
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47220402963306730839
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2971921339198378960
41293 Прочие платежи за отчетный год572673068527090923478
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год266953281060-20802235714
42103 Поступления – всего за отчетный год32112233634168128510
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3211209553416820811
42203 Платежи – всего за отчетный год20169426718217100607
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1692134217607
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2000000100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16958-4043823395127903
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период249795-123322-17407163617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180557)/Стоимость активов (779697) = 23.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13048+14607+39646) = 197.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132632)/Выручка (199933) = 66.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180557)/Выручка (199933) = 90.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 61.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 42.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 102.012

Индекс Альтмана Z = 116.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (42.11), коэффициент быстрой ликвидности (61.34), коэффициент текущей ликвидности (61.35), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (66.34%), рентабельность компании (90.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС КАПИТАЛ"