ООО "ГазЭлектроМонтаж" ИНН:1435127117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01876616 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010101
11504 Основные средства на конец предыдущего года10104108
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9797970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101071070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071071010
12103 Запасы на конец отчетного года2498628142830093881
12104 Запасы на конец предыдущего года62814283009388171903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81604508853255152345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50885325514231328754
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30634004000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40040012000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года440715302576804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15302576804979
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года134624788320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91572116975640740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116975640741470300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9158211708264181147131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11708264181147131101744
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225140252169300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4025216930121090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2261402621694012119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40262169401211910763
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13081081080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13081081080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730217551247133134904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года755124713313490490411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8932175512471330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75512471331349040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9158211708264181147131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11708264181147131101744
21103 Выручка за отчетный год7541160611124887130332
21104 Выручка за предыдущий год6549212488713033223251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6419966751127494110718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6495412749410809524102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11212-6140-26070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538-2607222370
22203 Управленческие расходы за отчетный год8961000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2251-6140-26070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538-2607196140
23403 Прочие доходы за отчетный год754114764105263528
23503 Прочие расходы за отчетный год754113172591918789
23504 Прочие расходы за предыдущий год1725919187891958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2251-454820000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366200043530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2251-454919964251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36619964251-572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2251-454919960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год366199642510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2251)/Стоимость активов (91582) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64199+0+8961) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2251)/Выручка (75411) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2251)/Выручка (75411) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 1.607

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.607<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники