ООО "Северная строительная компания" ИНН:1435127188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02535308 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1340104410570
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1044105710570
11503 Основные средства на конец отчетного года785538717527878281740018
11504 Основные средства на конец предыдущего года717527878281740018471488
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1842921916170520
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года219161705230960
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4339406740470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4067404722090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8096467445549004370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7445549004377463800
12103 Запасы на конец отчетного года228801232319033141315
12104 Запасы на конец предыдущего года1232319033141315228614
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3156748696609080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4869660908748670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231773438346603560732373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438346625643603309709638
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7121265601541400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6560154140532830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159957054979258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570549792588510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10229999990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9999999140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3600526230197396190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6230197617028739460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1169698136757316400561620326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1367573166213916203261420445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1066111066111066110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1066111066111066110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года159006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22627-528429680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5284296814430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242990101327109579108054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101327109579108054107253
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22596127448423542774318
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2744841874277431877334
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3156531558313800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3155831381161530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2575263060422668070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306042218808904710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6143251237157068249863
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51237205068249863129533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168111183694250455334991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183694272537334991231742
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4384297245708543720
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7245708543728354150
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года120970417750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года704177515320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66918196020412636700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960204133375214218010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1169698136757316400561620326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1367573166213916203261420445
21103 Выручка за отчетный год25273732844476947190561
21104 Выручка за предыдущий год3284447694719056135076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23048830270174904153088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3027017490415288723955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222492574320430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257432043376740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222492574315610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257431561374730
23203 Проценты к получению за отчетный год23959738210
23204 Проценты к получению за предыдущий год97382111110
23303 Проценты к уплате за отчетный год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год38593847753477748454
23404 Прочие доходы за предыдущий год84775347774734316037
23503 Прочие расходы за отчетный год802441237233412872263
23504 Прочие расходы за предыдущий год123723341287226324786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17018-1223230310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122323031136640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8930012863
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-292510966420
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1096-64291790
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7-178152280
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год178-15224135130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5944864139570
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год48641395615850
24603 Прочее за отчетный год19-7062320
24604 Прочее за предыдущий год70609350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17343-82521528801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82521763801168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17343-825215280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-825217638010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17343)/Стоимость активов (1169698) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230488+0+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22249)/Выручка (252737) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17343)/Выручка (252737) = -6.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 1.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.201<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (-6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники