ООО "ЯККО" ИНН:1435127565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03146750 ОКВЭД:51.15.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224466
11504 Основные средства на конец предыдущего года44660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44660
12103 Запасы на конец отчетного года157131312
12104 Запасы на конец предыдущего года1313129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251464469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464470277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94172337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172337315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5027671118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7671119601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5238111185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8111185602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5098111113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8111114582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5238111185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8111185602
21103 Выручка за отчетный год252240415253
21104 Выручка за предыдущий год404152533032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289737454039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374540392657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37501214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2960375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3752961214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2961214375
23403 Прочие доходы за отчетный год1041050
23404 Прочие доходы за предыдущий год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год61526
23504 Прочие расходы за предыдущий год15260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2773861188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3861188375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год256585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год658529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3023211103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3211103346

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-302)/Стоимость активов (523) = -57.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2897+0+0) = -12.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-375)/Выручка (2522) = -14.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-302)/Выручка (2522) = -11.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.357

Индекс Альтмана Z = 38.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.71), коэффициент быстрой ликвидности (24.64), коэффициент текущей ликвидности (35.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-14.87%), рентабельность компании (-11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники