ООО "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР"ГАРМОНИЯ ПЛЮС" ИНН:1435127646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05055276 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175331891718828
11504 Основные средства на конец предыдущего года189171882820144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175331891718828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189171882820144
12103 Запасы на конец отчетного года177812781037
12104 Запасы на конец предыдущего года12781057917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382417661355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176613653113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года698581375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5813755884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630036252778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3625279710113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238332254221606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225422162530257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156901281810497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128181051617190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68325332750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года253327500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68325332750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года253327500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745971918359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7191835913067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745971918359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7191835913067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238332254221606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225422162530257
21103 Выручка за отчетный год33935277200
21104 Выручка за предыдущий год27720380050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11509120400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12040143300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22426156800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15680236750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22426156800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15680236750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год811420
23403 Прочие доходы за отчетный год64010661
23404 Прочие доходы за предыдущий год10663490
23503 Прочие расходы за отчетный год8127041
23504 Прочие расходы за предыдущий год7045060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22254159610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15961233760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181412950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год129513120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20440146660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14666220640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20440)/Стоимость активов (23833) = 85.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11509+0+0) = 194.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22426)/Выручка (33935) = 66.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20440)/Выручка (33935) = 60.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.927

Индекс Альтмана Z = 10.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (66.09%), рентабельность компании (60.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники