АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЪЕДИНЕНИЕ САНАТОРНО-КУРОРТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) "ЯКУТКУРОРТ" ИНН:1435127685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13120869 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3253345738474595
11504 Основные средства на конец предыдущего года3457384845954351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3253345838470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3458384845950
12103 Запасы на конец отчетного года4340428443290
12104 Запасы на конец предыдущего года4284432955320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365136997836849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342078312587690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58516017624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1561762417
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5859590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5959590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8634820253470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7919534668730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1188711660919411468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1137691941146812058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8699375486990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года86998699102920
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37373737
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года37373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12362-11146-141010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11146-14101-152760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3604-7333-53430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2388-5343-49250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13009539170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1383917760124369530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1348612436144929799
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года35228011840
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года28011843660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1549118993145370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1376614537163930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1188711660919411468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1137691941146812058
21103 Выручка за отчетный год23307375683151736724
21104 Выручка за предыдущий год37568315173672447037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17316311432389638896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31143238963172845107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5991642576210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6425762149960
22203 Управленческие расходы за отчетный год6597751284530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7512845371680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-606-1087-8320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1087-832-21720
23403 Прочие доходы за отчетный год85955548
23404 Прочие доходы за предыдущий год955548712
23503 Прочие расходы за отчетный год6951001955818
23504 Прочие расходы за предыдущий год10029488183199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1216-1993-17320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1994-1725-29420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1216-1993-1732-2942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1994-1725-2942-557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1216-1993-17320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1994-1725-29420
32003 Величина капитала на 312222220
32005 Величина капитала на 3186998699102920
32006 Величина капитала на 313737370
32007 Величина капитала на 31-11146-14101-152760
32008 Величина капитала на 31-2388-5343-49250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1216199317320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1216693833250
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1216199317320
33218 Убыток (ИТОГО)1216199317320
33003 Величина капитала на 312222220
33005 Величина капитала на 318699375486990
33006 Величина капитала на 313737370
33007 Величина капитала на 31-12362-11146-141010
33008 Величина капитала на 31-3604-7333-53430
41103 Поступления – всего за отчетный год2116730511310760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2116730507310240
41203 Платежи – всего за отчетный год2058230507309240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6820475157190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год786913963134680
41293 Прочие платежи за отчетный год589311793117370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58541520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58541520
62503 Прочие за отчетный год20258000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20258000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2322000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2322000
63503 Прочие за отчетный год17937000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20259000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1216)/Стоимость активов (11887) = -10.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17316+0+6597) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-606)/Выручка (23307) = -2.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1216)/Выручка (23307) = -5.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Индекс Альтмана Z = -4.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-2.6%), рентабельность компании (-5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники