ООО"Теплотехстрой" ИНН:1435127893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13121030 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679147305130
11504 Основные средства на конец предыдущего года473005530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года679147305130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года473005530
12103 Запасы на конец отчетного года383838
12104 Запасы на конец предыдущего года380143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5549151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684647795281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477906128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-67800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-668-9210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-920153
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года751400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года751400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487104975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487105975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684647795281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477906128
21103 Выручка за отчетный год52721777157
21104 Выручка за предыдущий год217706010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93222797458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227906461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-405-102-301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1020-451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-405-102-301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1020-451
23503 Прочие расходы за отчетный год17100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-576-102-361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1020-451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-576-102-361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1020-451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-576)/Стоимость активов (6846) = -8.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = -43.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-405)/Выручка (527) = -76.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-576)/Выручка (527) = -109.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Индекс Альтмана Z = -0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-76.85%), рентабельность компании (-109.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники