Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие" ИНН:1435128030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13122147 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14850167701782818906
11504 Основные средства на конец предыдущего года16770178281890613877
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года94339433943315512
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года94339433943312102
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года117331083166090
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10831660960720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3601537034338700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3703433869344110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года243430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540325685536870554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4245553684303173499
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3592935372404320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3536540432305930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года769727919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4133238017968150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3968896815737590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7734875051130685105064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7672213068510817099497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4347343473434730
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4347343473434730
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41229-36299-94070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36299-8916-72380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224471743406636364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7174345563623539067
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22496000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6137614661550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6146615561640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61372413361550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28642615561640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года338032718338067742
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282083380677424526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65587110265658754794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12698560975803049731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6896743744904640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4090689974657720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7734875051130685105064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7672213068510817099497
21103 Выручка за отчетный год2941290733191658
21104 Выручка за предыдущий год2907331916585713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год919105810824079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105810828245646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2022184922370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184922378340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3845100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1340141018630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1410196932450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6824013290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401223-24210
23204 Проценты к получению за предыдущий год5768000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1025143471716561
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49571716561347
23403 Прочие доходы за отчетный год1380918992102512
23404 Прочие доходы за предыдущий год23201102512645
23503 Прочие расходы за отчетный год18396418382466322
23504 Прочие расходы за предыдущий год517952466322908
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4930-31024-28280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27382-2934-32920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4930-27383-2300-3277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27382-1807-3304-731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4930-27383-23000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27382-1807-33040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4930)/Стоимость активов (77348) = -6.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (919+0+1340) = 30.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (682)/Выручка (2941) = 23.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4930)/Выручка (2941) = -167.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = -2.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (23.19%), рентабельность компании (-167.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якутское инженерно-строительное предприятие"