Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен" ИНН:1435128368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13122532 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152021465941711
11504 Основные средства на конец предыдущего года214659417111814
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152021465940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214659417110
12103 Запасы на конец отчетного года7190996559554899
12104 Запасы на конец предыдущего года9965595548994188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270869378530747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86937851624569
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3425940840438900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4084043890291120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175288230411228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2882304112283329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4189451966559410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5196655941468740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43414541125653548585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5411256535485859900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3727307361890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3073618938900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3747309362093910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309362093910-4845
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22743332083532530000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3320835325300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2274333208353250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3320835325300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16528160001460014160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000146001416014150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3971810401515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1810401515595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1692517810150010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781015001146750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43414541125653548585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5411256535485859900
21103 Выручка за отчетный год29211310693628337848
21104 Выручка за предыдущий год31069362832784830200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год967386571243127353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865712431177928506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1953822412238520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2241223852260690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1401920346177320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2034617732155740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5519206661200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20666120104950
23303 Проценты к уплате за отчетный год4378487932901294
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4879329012941768
23503 Прочие расходы за отчетный год31895513431
23504 Прочие расходы за предыдущий год95513431237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823-290824630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2908246388750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169207163120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207163120141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год654-311522998755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-311522998755-392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год654-311522990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3115229987550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (654)/Стоимость активов (43414) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9673+14019+0) = 23.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5519)/Выручка (29211) = 18.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (654)/Выручка (29211) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 6.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (18.89%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Манхэттен"