Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия" ИНН:1435128505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13122584 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275545723995680934833
11504 Основные средства на конец предыдущего года72399568093483327976
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7337258280
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7258286170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27627773124576370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7312457637354500
12103 Запасы на конец отчетного года26935269223664735907
12104 Запасы на конец предыдущего года26922366473590715965
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17963796980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3796981560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28046575921616228183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57592161622702616309
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000100010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000100010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127721853181525956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218531815259562091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59054107746563220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10774656322900450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335331180870113959125496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18087011395912549562373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1500015000150000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1500015000150000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3683235922265080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3592226508241170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51932510224160839217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51022416083921739506
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26000300003490020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000034900200005173
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1462104614870
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года104614877610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2746231046363870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3104636387207610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28892516483483064384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51648348306438316283
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2270464685311340
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года46854113411340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25593898802359640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9880235964655170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335331180870113959125496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18087011395912549562373
21103 Выручка за отчетный год11785615211818429987507
21104 Выручка за предыдущий год15211818429987023140740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9398310864817710684538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10864817710684536135777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238734347071930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43470719324870
22203 Управленческие расходы за отчетный год176902512100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25121000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61831834971930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18349719324870
23303 Проценты к уплате за отчетный год175035122565959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год351225659591012
23403 Прочие доходы за отчетный год242257237091034
23404 Прочие доходы за предыдущий год572370910349086
23503 Прочие расходы за отчетный год3730249757172678
23504 Прочие расходы за предыдущий год2497571726785915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31251291226200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129122620-1160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3392880219-101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год288021901426
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-142-82-1090
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-82-10900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4154417260
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год441-7264850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8-1032110
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7792115860
24603 Прочее за отчетный год439000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1940103701886467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103701886-155696
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19401037018860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103701886-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1940)/Стоимость активов (335331) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93983+0+17690) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6183)/Выручка (117856) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1940)/Выручка (117856) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Х5 = Выручка/Активы = 0.351

Индекс Альтмана Z = 0.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Индустрия"