Общество с ограниченной ответственностью "Туман" ИНН:1435128777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13124146 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97370864975
11504 Основные средства на конец предыдущего года37086497528004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года973708640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3708649750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37343812609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34381261017215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года816581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1658111212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45508630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5086330350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14242017264009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4201726400956444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1481-2234-2327-626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2234-2327-6269860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1623238938534635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23893853463542484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1623265440530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2654405346350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14242017264009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4201726400956444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722292024436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229202443626356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-72-2293060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22930619700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72-2293060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22930619700
23303 Проценты к уплате за отчетный год29000
23403 Прочие доходы за отчетный год1463131817358
23404 Прочие доходы за предыдущий год1318173588803
23503 Прочие расходы за отчетный год58795219912526
23504 Прочие расходы за предыдущий год952199125763319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год775137-16680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137-1668-2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224433438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44333882028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75393-1701-636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93-1701-6364765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (142) = 530.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.913

Индекс Альтмана Z = -19.894

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-10.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туман"