ООО РЕЧНОЙ ПОРТ "ЯКУТСК" ИНН:1435130166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142428 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года81869186
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8691867
11503 Основные средства на конец отчетного года61137576356040143593
11504 Основные средства на конец предыдущего года57635603774359329437
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года582134300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года343000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67039580646049243679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58064604684367929473
12103 Запасы на конец отчетного года15694267941810919127
12104 Запасы на конец предыдущего года26794181081912715334
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29047287724488821925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28772448882192526743
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1140114011401140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1140114011401140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5312139730493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139730493883
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года581558558675
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года558558677721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51773586726500942971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58672650084297244832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11881211673612550186650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1167361254768665074305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26261262612626126261
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26261262612626126261
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3550271663076129720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27167307432972026278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29811534275702255981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53427570045598152539
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17603302393262410852
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3023932624108526401
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года116116123119
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года116117119125
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17719303553274710971
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3035532741109716526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71282329533573119698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32953357311969815240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71282329533573119698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32953357311969815240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11881211673612550186650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1167361254768665074305
21103 Выручка за отчетный год83861125145125615130359
21104 Выручка за предыдущий год125145125615130359118506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год912891024679759797185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102467975979718583523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7428226782801833174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22678280183317434983
22203 Управленческие расходы за отчетный год19924212202268620415
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21220226862041522072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-273521458533212759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145853321275912911
23303 Проценты к уплате за отчетный год4811498934421653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год498934421653494
23403 Прочие доходы за отчетный год41035333423398229703
23404 Прочие доходы за предыдущий год33342339822970340635
23503 Прочие расходы за отчетный год37965337353396032701
23504 Прочие расходы за предыдущий год33735339603270142084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29093-392419128108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39241912810810968
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год341439488484
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год43948848432
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-44-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год547834400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год344000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23615-357610416003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3576104160038447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23615-357610416003
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3576104160038447
32003 Величина капитала на 3126261262612626126261
32007 Величина капитала на 3127167307432972026278
32008 Величина капитала на 3153427570045598152539
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23615357602561
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23615357602561
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23615357600
33218 Убыток (ИТОГО)23615357600
33003 Величина капитала на 3126261262612626126261
33007 Величина капитала на 313550271663076129720
33008 Величина капитала на 3129811534275702255981
36003 Чистые активы на 3129811534285702255981
36004 Чистые активы на 3153428570045598152539
41103 Поступления – всего за отчетный год191434181885162755229950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135670164946127254191034
41193 Прочие поступления за отчетный год55764169393550138916
41203 Платежи – всего за отчетный год174882178619182493235442
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70816719638323573042
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36267524424723245050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4811498934420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год176925381447
41293 Прочие платежи за отчетный год629714853348046115903
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год165523266-19738-5492
43103 Поступления – всего за отчетный год24395186474255311599
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24395186474255311599
43203 Платежи – всего за отчетный год3703220832226036898
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3703220832226036898
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12637-2185199504701
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39151081212-791

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23615)/Стоимость активов (118812) = -19.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91289+0+19924) = -24.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27352)/Выручка (83861) = -32.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23615)/Выручка (83861) = -28.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = -3.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-32.62%), рентабельность компании (-28.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники