ООО "ЭЛТАР" ИНН:1435130173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142121 ОКВЭД:52.48.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1094212127133136271
11504 Основные средства на конец предыдущего года121271331362716729
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14141618
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года141618198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1095612141133290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121411332962890
12103 Запасы на конец отчетного года3517356254636635
12104 Запасы на конец предыдущего года3562546366357635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94183816501833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года838165018323881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10250315391273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года503153912731763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4560490386520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4903865297400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15516170432198116030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17043219811603020206
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10205000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10785000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10205107851176912059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10785117691205912969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3550355035500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3550355000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1761270946313971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2709463139717237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5311625981810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6259818139710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15516170432198116030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17043219811603020206
21103 Выручка за отчетный год18735234103324322631
21104 Выручка за предыдущий год23410332432263132948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19023240323234922938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24032323492293831864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-288-6228940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-622894-3070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-288-6228940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-622894-3070
23303 Проценты к уплате за отчетный год3483900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48390018
23403 Прочие доходы за отчетный год77264133
23404 Прочие доходы за предыдущий год7264133372
23503 Прочие расходы за отчетный год148162548228
23504 Прочие расходы за предыдущий год162548228128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-432-760200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76020-4020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1792543371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25433710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611-1014-317-403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1014-317-4031310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-611000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1014000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-611)/Стоимость активов (15516) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19023+0+0) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-288)/Выручка (18735) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-611)/Выручка (18735) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.921

Индекс Альтмана Z = 2.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-1.54%), рентабельность компании (-3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники