ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР" ИНН:1435130367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23286275 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10353899595079839
11504 Основные средства на конец предыдущего года89959507983910133
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18077194281942820788
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19428194282078821978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2842928424289350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2842428935306260
12103 Запасы на конец отчетного года1147571079967734858539
12104 Запасы на конец предыдущего года107996773485853949737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3092618023982110403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180239821103396964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254471583497264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715834972648918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148227133178906660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13317890666692070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17665716160211960299833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1616021196029983397730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8828570828522140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7053152214458920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93285758285721450892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75531572145089245895
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72640632755066740111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63572506674011139080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77352161049833624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21610498336245095
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года299888940580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года889405826740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8337285773597080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8607159708464090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17665716160211960299833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1616021196029983397730
21103 Выручка за отчетный год321392280950215030206394
21104 Выручка за предыдущий год280950215030206394188238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182682161491118149181354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161491118149117398164464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138710119459968810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11945996881889960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9757884938692080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8523569208639560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4113234521276730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3422427673250400
23403 Прочие доходы за отчетный год24581131697
23404 Прочие доходы за предыдущий год81131697291
23503 Прочие расходы за отчетный год4356270914111694
23504 Прочие расходы за предыдущий год2709141116941644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3702131893263930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3159626393240430
24603 Прочее за отчетный год1663351780
24604 Прочее за предыдущий год33517800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36855315582621524043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31261262152404321959
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3685531558262150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3126126215240430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36855)/Стоимость активов (176657) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182682+97578+0) = 14.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41132)/Выручка (321392) = 12.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36855)/Выручка (321392) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.119

Индекс Альтмана Z = 8.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (12.8%), рентабельность компании (11.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ЦЕНТР"