ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТААТТА" ИНН:1435130409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23286022 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6050
11504 Основные средства на конец предыдущего года5064
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5064
12103 Запасы на конец отчетного года308345
12104 Запасы на конец предыдущего года345399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729776
21103 Выручка за отчетный год1828419838
21104 Выручка за предыдущий год1983819746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1715717652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1765217818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11272186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21861928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11272186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21861928
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год2871570
23504 Прочие расходы за предыдущий год15701350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год840706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год706578
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год219254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487324

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (575) = 114.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17157+0+0) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1127)/Выручка (18284) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (18284) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники