ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА" ИНН:1435130617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23287079 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10000
11503 Основные средства на конец отчетного года8196781086726
11504 Основные средства на конец предыдущего года6681086731744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82967810860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67810867310
12103 Запасы на конец отчетного года2584326320231163
12104 Запасы на конец предыдущего года3263202311631850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3831626241458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1626241458884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2889134828812948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134828812948817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5856623751450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6237514545690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6685691562315300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6915623153004295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1563156300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1563156300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4813453700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4536464900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6376609962124999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6099621249994174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30981619301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81619301121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309816190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года816193010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6685691562315300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6915623153004295
21103 Выручка за отчетный год32957341263112130858
21104 Выручка за предыдущий год34126311213085824890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17590168533007829696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16853171172969623924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153671727310430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172731400411620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год146701628300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162831296100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69799010430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год990104311620
23403 Прочие доходы за отчетный год24205
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год256345555198
23504 Прочие расходы за предыдущий год345555198228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4656474880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6474889640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202162151144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162151144132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263485337825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485337820606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26348500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48533700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (6685) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17590+14670+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (32957) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (32957) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.634

Индекс Альтмана Z = 27.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.35), коэффициент быстрой ликвидности (10.59), коэффициент текущей ликвидности (18.95), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛОВАЯ РЕЧНОГО ПОРТА"